KIA Berekenen — Investeringsaftrek 2026
Bereken hoeveel kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) je krijgt over je investeringen. Bijgewerkt voor 2026.
Jouw investering
Totaal van alle investeringen boven €450 per stuk
KIA-aftrek
€ 2.800
Belastingvoordeel
€ 1.052
Geschat bij 37,56% tarief
Effectief aftrekpercentage
28.0%
Investering
€ 10.000
Toelichting
28% van €10.000 = €2.800 aftrek.
KIA-tabel 2026
| Investeringsbedrag | KIA-aftrek |
|---|---|
| Tot €2.900 | Geen aftrek |
| €2.901 – €71.683 | 28% van het bedrag |
| €71.684 – €132.746 | €20.072 (vast) |
| €132.747 – €398.236 | €20.072 minus 7,56% boven €132.746 |
| Boven €398.237 | Geen aftrek |
Voorwaarden KIA
- ✓Minimaal €450 per bedrijfsmiddel
- ✓Totale investering minimaal €2.901 per jaar
- ✓Bedrijfsmiddel minimaal 3 jaar op de balans (anders desinvesteringsbijtelling)
- ✓Geldt niet voor: grond, woonhuizen, personenauto's (tenzij taxi), goodwill, effecten
Investeringen en afschrijvingen bijhouden?
Met e-Boekhouden.nl registreer je eenvoudig je investeringen, afschrijvingen en investeringsaftrek. Alles overzichtelijk op één plek.
- ✓ Investeringen registreren
- ✓ Automatisch afschrijven
- ✓ KIA in je aangifte
Andere ZZP tools
Deze berekening is een indicatie. Raadpleeg een boekhouder voor persoonlijk advies.
Wat is de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)?
De KIA is een extra aftrekpost voor ondernemers die investeren in bedrijfsmiddelen. Als je in een jaar meer dan €2.900 investeert in zaken als een laptop, machine, bedrijfsauto of inventaris, kun je een percentage van dat bedrag extra aftrekken van je winst. Dit verlaagt je belastbaar inkomen en dus de belasting die je betaalt.
Hoe werkt de KIA in 2026?
De KIA werkt met een staffel. Bij investeringen tussen €2.901 en €71.683 krijg je 28% aftrek. Tussen €71.684 en €132.746 is de aftrek een vast bedrag van €20.072. Daarboven bouwt de aftrek weer af met 7,56% per euro boven €132.746, totdat de aftrek bij €398.236 op nul uitkomt. Let op: elk afzonderlijk bedrijfsmiddel moet minimaal €450 kosten om mee te tellen.
KIA-tabel 2026
Onderstaande tabel toont de KIA-staffel voor 2026. Het aftrekbedrag hangt af van je totale investeringsbedrag in het boekjaar:
| Investeringsbedrag | KIA-aftrek |
|---|---|
| €0 – €2.900 | Geen aftrek |
| €2.901 – €71.683 | 28% van het investeringsbedrag |
| €71.684 – €132.746 | €20.072 (vast bedrag) |
| €132.747 – €398.236 | €20.072 − 7,56% over bedrag boven €132.746 |
| Meer dan €398.236 | Geen aftrek |
Welke investeringen tellen mee voor de KIA?
Bedrijfsmiddelen die op je balans komen en meerdere jaren meegaan tellen mee. Denk aan: computers en laptops, kantoormeubelen, machines, gereedschap en bedrijfsvoertuigen. Niet alles telt mee: grond, woonhuizen, personenauto's (tenzij uitsluitend zakelijk zoals taxi's), effecten en goodwill zijn uitgesloten. Ook investeringen onder €450 per stuk tellen niet mee.
KIA en desinvesteringsbijtelling
Als je een bedrijfsmiddel waarvoor je KIA hebt gekregen binnen 3 jaar verkoopt of afstoot, moet je een deel van de aftrek terugbetalen. Dit heet de desinvesteringsbijtelling. Houd hier rekening mee als je overweegt om bedrijfsmiddelen snel weer te verkopen.
EIA en MIA: andere investeringsregelingen
Naast de KIA bestaan er nog twee investeringsaftrekregelingen waar je als ZZP'er gebruik van kunt maken. De Energie-investeringsaftrek (EIA) geeft 45,5% extra aftrek op investeringen in energiebesparende bedrijfsmiddelen, zoals zonnepanelen of warmtepompen. De Milieu-investeringsaftrek (MIA) biedt 27% tot 45% extra aftrek op milieuvriendelijke investeringen. Beide regelingen kun je combineren met de KIA, dus je krijgt dan dubbel voordeel. Welke bedrijfsmiddelen in aanmerking komen staat op de Energielijst en Milieulijst van RVO.nl.
Strategisch investeren: timing is alles
De KIA kun je optimaal benutten door slim te plannen. Investeer je bijvoorbeeld €5.000 in december en €5.000 in januari? Dan krijg je twee keer KIA (in twee boekjaren) in plaats van één keer over €10.000. Verder is het slim om investeringen te bundelen als je net onder de drempel van €2.901 zit. Schuif een geplande aankoop iets naar voren zodat je de drempel wél haalt. Zit je boven €132.746? Overweeg dan om investeringen te spreiden over twee jaar om de afbouw te vermijden. Bij een belastingtarief van 35,75% (eerste schijf 2026) levert €10.000 investering met 28% KIA je €1.001 belastingvoordeel op.